Niet langer wachten op de erfenis

Enige tijd geleden kreeg ik de vraag een cliënt die vertelde dat zijn moeder haar kinderen alvast de erfenis wilde uitbetalen. Vader was al enkele jaren geleden overleden, moeder had het huis verkocht en de kinderen konden het geld wel gebruiken.

Hoe werkt het uitbetalen en waar moet u rekening mee houden?

Allereerst is natuurlijk belangrijk dat moeder voldoende geld heeft en voldoende overhoudt.

Hoeveel er precies uitbetaald kan worden hangt van verschillende punten af.

• Is er bij het overlijden van vader een akte gemaakt waarin de erfdelen van de kinderen zijn vastgesteld?
• Of is er aangifte gedaan voor de erfbelasting? Dan is duidelijk wat de omvang is van de erfdelen van de kinderen en welke bedragen moeder kan uitbetalen.
• Maar staat er in het testament ook dat er een rente over de erfdelen berekend moet worden? Vindt uitbetaling dan plaats op het erfdeel, of de rente?
• En ook niet onbelangrijk: geeft het testament wel de mogelijkheid dat moeder nu al gaat uitbetalen, terwijl zij nog leeft?

Eerst onderzoek doen

Dit zijn allerlei zaken waar eerst onderzoek naar moet worden gedaan alvorens de erfdelen aan de kinderen kunnen worden betaald. Als dit niet goed uitgezocht wordt en moeder betaalt alvast de erfdelen uit, kan schenkbelasting van toepassing zijn! Moeder doet namelijk afstand van rechten. Zij betaalt eerder uit dan nodig, zij mocht het geld als langstlevende houden zolang zij leeft, en geeft dus haar rechten prijs. Het prijs geven van die rechten kan met schenkbelasting zijn belast.

Uitbetalen

Het uitbetalen van de erfdelen kunt u onderling regelen, dat hoeft niet persé via de notaris. Toch is het vaak wel verstandig om de notaris te raadplegen omdat u er dan zeker bent van de fiscale consequenties  en het zo geregeld wordt dat de kinderen tekenen voor ontvangst van het geld en dus later niet meer op de uitbetaling kunnen terugkomen.

mr. Martin Beenen

notaris